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2 |
制度执行：税务部门、审计部门对年度财务账目审计违规项目为0 |
×% |
没有违规项目得满分；由于财务工作人员责任，每出现一次违规事件，扣×分 |
督察员或考核员 |
审计结果和报告 |
年度绩效考核前一周 |
数据查证法 |
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如果审计滞后，以本年度审核上年度结果为准 |
在年度绩效考核前一周，督察员查证年度审计结果和报告（组织内审计报告，国家审计部门审计报告） |
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3 |
财务年度预算与执行：年度财务预算准确率达到××%以上 |
×% |
年度财务预算准确率达到××%以上，得满分；由于财务部门预算或执行责任，准确率每降×%，扣×分；准确率每增×%，加×分 |
督察员或考核员 |
年度决算表 |
年度绩效考核前一周 |
数据查证法或现场笔录法 |
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在年度绩效考核前一周，督察员查证年度决算表，或询问有关高层主管，笔录预算执行情况，采集考核信息 |
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4 |
科学理财：高层主管对理财满意率达到××%以上 |
×% |
高层主管满意率达到××%以上，得满分；满意率每降×%，扣×分；满意率每增×%，加×分 |
督察员或考核员 |
高层主管 |
年度绩效考核前一周 |
问卷调查法 |
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在年度绩效考核前一周，督察员对高层主管进行满意率问卷调查，采集考核信息。调查问卷设计及调查方法见第五章五-(四) |
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5 |
税务缴纳：要求合理避税，在年度考核期内，各种税务上缴差错率为0 |
×% |
各种税务上缴差错率为0，得满分；由于财务人员责任，每出现一个差错，扣×分 |
督察员或考核员 |
有关高层主管和税务审计报告 |
年度绩效考核前一周 |
现场笔录法 |
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在年度绩效考核前一周，督察员询问有关高层主管，或查证税务审计报告，采集考核信息 |
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6 |
财务日常收支：在年度考核期内，日常资金收支、支票转账的差错率为0 |
×% |
日常资金收支、支票转账的差错率为0，得满分；由于财务人员责任，每出现一个差错，扣×分 |
督察员或考核员 |
各业务部门 |
年度绩效考核前一周 |
问卷调查法 |
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在年度绩效考核前一周，督察员对各业务部门进行问卷调查采集考核信息 |
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7 |
财务分析：每月×日前报送上月财务收支状况，并进行财务分析。完成率100%；高层主管对财务分析报告满意率达到××%以上 |
×% |
分析报告完成率100%、高层主管满意率达到××%以上，得满分；完成率或满意率每降×%，扣×分；完成率或满意率每增×%，加×分 |
督察员或考核员 |
有关高层主管 |
每月报送时间和年度绩效考核前一周 |
数据查证法和现场笔录法 |
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在每月报送时间结束时，督察员查证上报分析报告；在年度绩效考核前一周，督察员询问有关高层主管，笔录满意率考核信息 |
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8 |
各种报表编制：按照规定时间完成各种报表编制，每周×下午报送收账周报；每月×日前报送资产负债表；每月×日前报送损益表；每月×日前报送现金流量表；次日×点前报送资金日报表；完成率100%；差错率为0 |
×% |
各种报表完成率100%、差错率为0，得满分；由于财务人员的责任，每有一种报表未按时报送扣×分；每出现一个差错扣×分 |
督察员或考核员 |
有关高层主管 |
各种报表要求的时间和每月最后一个工作日 |
数据查证法和现场笔录法 |
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在各种报表要求的时间，督察员查证上报报表；在每月最后一个工作日，督察员询问有关高层主管，笔录报表的差错情况，采集考核信息 |
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9 |
财务保密：严格遵守财务保密制度，各种财务泄密事件为0 |
×% |
未发生财务保密信息泄密事件，得满分；每发生一次泄密事件，扣×分 |
督察员或考核员 |
保密管理记录 |
年度绩效考核前一周 |
现场笔录法 |
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在年度绩效考核前一周，督察员询问保密管理人员，笔录有关信息，采集考核信息 |
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10 |
会计凭证管理：要求会计凭证符合编制规则，在年度考核期内差错率为0 |
×% |
会计凭证编制差错率为0，得满分；每出现一次差错，扣×分 |
督察员或考核员 |
高层主管和部门主管 |
每季度最后一周 |
问卷调查法和数据查证法 |
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在每季度最后一周，督察员对高、中层主管进行有关差错率问卷调查；督察员用数据查证法进行验证，采集考核信息 |
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11 |
融资筹资：根据高层主管的要求，完成融资筹资数额，高层主管对融资和筹措资金的满意率达到××%以上 |
×% |
高层主管对融资和筹措资金的满意率达到××%以上，得满分；满意率每降×%，扣×分；满意率每增×%，加×分 |
督察员或考核员 |
高层主管 |
年度绩效考核前一周 |
问卷调查法 |
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在年度绩效考核前一周，督察员对高层主管进行问卷调查，采集考核信息 |
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12 |
预期货款回收监督：每月××日前向有关高层主管提交《预期账目明细表》及有关分析报告，完成率100% |
×% |
按照规定时间提交《预期账目明细表》及有关分析报告，得满分；由于财务人员责任，每有一次未按时提交，扣×分 |
督察员或考核员 |
有关高层主管 |
提交报表规定时间 |
现场笔录法 |
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在提交报表规定时间，督察员询问有关高层主管，笔录明晰表提交情况，采集考核信息 |
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13 |
日常账目管理：按照规定时间完成对账、结账工作，完成率100%；差错率为0 |
×% |
完成率100%、差错率为0，得满分；每有一次未按时完成，扣×分；每出现一次差错，扣×分 |
督察员或考核员 |
有关业务部门 |
规定时间和每季度最后一周 |
数据查证法和问卷调查法 |
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在规定完成时间，督察员查证完成率；在每季度最后一周，督察员对有关部门进行差错率问卷调查，采集考核信息 |
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14 |
财务成本控制：销售费用、制造费用和管理费用的成本控制在××%以内 |
×% |
成本控制在××%以内，得满分；由于财务管理人员责任，成本每增加×%，扣×分；每降低×%，加×分 |
督察员或考核员 |
费用支出统计表和预算表 |
年度绩效考核前一周 |
数据查证法 |
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在年度绩效考核前一周，督察员查证支出统计表和预算表。成本控制率＝当期实际发生费用/当期预算费用×100% |
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15 |
银行对账管理：按照规定时间做好银行收支款工作，未按时完成次数为0；按规定做好银行余款调节表，调节表出现差错次数为0 |
×% |
按照规定时间完成、差错次数为0，得满分；每有一次未按时完成，扣×分；每出现一次差错，扣×分 |
督察员或考核员 |
财务总监 |
每月最后一个工作日 |
现场笔录法 |
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在每月最后一个工作日，督察员询问财务总监，笔录银行对账结果，采集考核信息 |
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16 |
流动资金周转：流动资金周转天数不得超过××天 |
×% |
流动资金周转天数在××天内，得满分；每增加1天，扣×分；流动资金周转率每提高×%，加×分 |
督察员或考核员 |
资产负债表和损益表 |
每月最后一周 |
数据查证法 |
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流动资金周转天数＝月流动资金平均余额/月产品成本总额×30天；月流动资金平均余额＝(上月未流动资金实际余额+本月未流动资金实际余额)/2。流动资金周转提高率＝(原有流动资金周转天数−现有流动资金周转天数)/原有流动资金周转天数×100% |
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17 |
财务档案管理：按照规定时间完成会计凭证归档工作，完成率100% |
×% |
按照规定时间完成会计凭证归档工作，得满分；完成率每降×%，扣×分；完成率每增×%，加×分 |
督察员或考核员 |
财务档案 |
年度绩效考核前一周 |
现场督察法或数据查证法 |
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在年度绩效考核前一周，督察员询问档案室工作人员，笔录会计凭证归档情况，或查证财务档案，采集考核信息。现场督察法见第五章五-(二) |
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18 |
固定资产管理:要求固定资产做到账、卡、物统一，差错率为0 |
×% |
固定资产账、卡、物统一，差错率为0，得满分；每出现一次差错，扣×分 |
督察员或考核员 |
固定资产账目 |
年度绩效考核前一周 |
抽样检查法 |
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在年度绩效考核前一周，督察员抽样检查账、卡、物，采集考核信息。抽样检查法见第五章五-(五) |
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19 |
财务知识培训：每年对中层管理人员进行×次财务培训，让其了解财务基本知识和有关法规，应参训学员参训率达到××%以上，考试合格率达到××%以上 |
×% |
按照计划完成培训任务、学员参训率达到××%以上、考试合格率达到××%以上，得满分；每减少一次，扣×分；参训率或合格率每降×%，扣×分；参训率或合格率每增×%，加×分 |
督察员或考核员 |
人力资源部或培训部 |
年度绩效考核前一周 |
数据查证法 |
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培训经费；培训部门或人力资源部配合 |
参训率＝实际参加培训人数/应参加培训人数×100%。合格率＝培训结束时本期考试合格人数/本期参加培训考试总人数×100% |
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20 |
服务满意率；组织内与财务工作有关的其他部门对财务人员服务态度满意率达到××%以上 |
×% |
财务人员服务满意率达到××%，得满分；满意率每降×%，扣×分；满意率每增×%，加×分 |
督察员或考核员 |
各部门主管 |
年度绩效考核前一周 |
问卷调查法 |
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在年度绩效考核前一周，督察员对各部门主管进行问卷调查，采集考核信息 |
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21 |
交办任务：完成领导交办的临时工作任务，主管领导的满意率达到××%以上 |
×% |
主管领导的满意率达到××%以上，得满分；满意率每降×%，扣×分；满意率每增×%，加×分 |
督察员或考核员 |
主管领导 |
年度绩效考核前一周 |
现场笔录法或问卷调查法 |
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在年度绩效考核前一周，督察员询问其主管领导，笔录交办工作的满意率，或对其主管领导进行问卷调查，采集满意率考核信息 |
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